Ärvt pension från Schweiz – vad gäller när du bor i Sverige?

Att ärva pension eller efterlevandepension från Schweiz kan kännas både värdefullt och komplicerat. Ofta handlar det om pensionskapital från 2:a eller 3:e pelaren, en schweizisk pensionskassa, eller en livförsäkring kopplad till arbete i Schweiz. Om du bor i Sverige när du får tillgång till dessa medel, väcks viktiga frågor: Måste jag betala skatt i Sverige? Hur får jag ut pengarna? Vilka dokument krävs? Den här guiden hjälper dig förstå vad som gäller – från beskattning till deklaration.

Hur fungerar det schweiziska pensionssystemet?

Schweiz har ett trepelarsystem för pension:

1. 1:a pelaren (AHV/AVS): Obligatorisk statlig pension – gäller alla.

2. 2:a pelaren (BVG/LPP): Tjänstepension via arbetsgivare – obligatorisk för anställda.

3. 3:e pelaren: Frivillig privat pensionslösning – ofta kopplad till försäkring eller bankkonto.

Som arvinge är det vanligast att man får tillgång till kapital från pelare 2 eller 3, särskilt om den avlidne var yrkesverksam i Schweiz och hade arbetsgivaranknutna pensionslösningar.

Vad händer med pensionen vid dödsfall?

När en person som bott och arbetat i Schweiz går bort, kontaktar pensionskassan (eller försäkringsbolaget) den registrerade förmånstagaren. Du kan ha blivit angiven som arvinge enligt:

• Förmånstagarförordnande i ett pensionsavtal

• Testamente

• Lagstadgad turordning (make, barn, barnbarn)

Pensionen kan i vissa fall betalas ut som:

• Engångsbelopp (särskilt från 3:e pelaren)

• Efterlevandepension (månatlig ersättning till maka/make eller minderåriga barn)

• Kapitalutbetalning från pensionskassa i 2:a pelaren

Skatt på arv av pension från Schweiz – vad gäller i Sverige?

Sverige beskattar alla inkomster globalt om du bor här, inklusive pension eller pensionsrelaterade utbetalningar från Schweiz. Här är de vanligaste beskattningsprinciperna:

• Efterlevandepension från schweizisk pensionskassa (2:a pelaren) beskattas som tjänsteinkomst i Sverige.

• Engångsbelopp från 3:e pelaren eller försäkring kan beskattas som kapitalinkomst, beroende på utformning.

• Livförsäkringar från Schweiz betraktas ofta som utländsk kapitalförsäkring – och beskattas enligt svenska regler för avkastning eller löpande värde.

Sverige och Schweiz har ett dubbelbeskattningsavtal, men det ger inte alltid fullt skydd mot dubbelbeskattning – särskilt om Schweiz redan dragit en källskatt. Därför är det viktigt att ha korrekta dokument om vad som betalats i Schweiz, så att du kan begära avräkning i din svenska deklaration.

Måste du deklarera pensionen i Sverige?

Ja – du måste alltid deklarera inkomster från utlandet i Sverige, oavsett om det gäller månatliga pensioner eller engångsbelopp. Det görs via:

• INK1 (huvudblanketten i inkomstdeklarationen)

• Bilaga för utländsk inkomst, där du redovisar bruttoinkomst och eventuell skatt betald i Schweiz

• Valutaväxling ska anges med korrekt kurs för utbetalningsdagen

Tänk på att även inkomster som betalats ut till schweiziskt konto, eller som ännu inte tagits hem till Sverige, kan vara skattepliktiga i Sverige om du har tillgång till dem.

Hur gör man för att få ut pension från Schweiz som arvinge?

Du börjar med att kontakta pensionskassan, försäkringsbolaget eller banken där pensionen är placerad. De kommer att be om:

• Dödsfallsintyg

• Intyg om arvsrätt eller testamente

• Identitetshandlingar

• Uppgifter om kontonummer

• Skattehemvistintyg (t.ex. W-8BEN eller motsvarande)

I vissa fall kräver den schweiziska parten att du har ett konto i Schweiz för utbetalning, särskilt om det rör sig om större belopp eller specifika försäkringslösningar. Överföring till Sverige kan medföra valutaväxlingskostnader och bankavgifter.

Växelkurs och valutahantering

Pension från Schweiz betalas nästan alltid ut i schweiziska franc (CHF). När pengarna växlas till svenska kronor påverkar valutakursen både hur mycket du får i handen, och hur mycket som redovisas i deklarationen. Stora växelkursförändringar kan alltså påverka skatten. Du bör därför:

• Spara underlag för valutakurs (t.ex. bankens växlingskvitto)

• Överväga om ett CHF-konto i Sverige är ett alternativ för större belopp

• Undvika onödiga dubbla växlingar (CHF → EUR → SEK)

Sammanfattning – ärvt pension från Schweiz

Att ärva pension från Schweiz kan ge en trygg ekonomisk grund, men kräver aktiv hantering. Du behöver förstå vilken typ av pension du ärvt, vilka regler som gäller för beskattning i Sverige, och hur du deklarerar rätt. Du behöver också vara beredd på kontakter med schweiziska pensionsinstitutioner, blankettkrav och möjliga språkbarriärer.

I korthet:

• Pension från Schweiz är nästan alltid skattepliktig i Sverige

• Engångsbelopp, efterlevandepension och försäkringar behandlas olika

• Dubbelbeskattningsavtalet skyddar delvis – men inte alltid

• Dokumentation är avgörande för korrekt svensk deklaration

Disclaimer

Informationen på utlandspension.se är avsedd för allmän vägledning och utbildning. Innehållet utgör inte finansiell rådgivning enligt lagen (2003:862) om finansiell rådgivning till konsumenter och ska inte användas som underlag för investeringsbeslut. Varje persons situation är unik och påverkas av individuella förutsättningar, lagstiftning i både USA och Sverige, samt förändringar i skatteavtal och regler. Vi rekommenderar att du konsulterar en licensierad finansiell rådgivare, skattejurist eller pensionsspecialist för beslut som rör dina tillgångar och pensioner. Utlandspension.se tar inte ansvar för beslut som fattas baserat på information från webbplatsen, våra rapporter eller vägledande samtal.