Dubbelbeskattningsavtalet Schweiz–Sverige – Vad betyder det för dig?

När du bor och arbetar i ett annat land än ditt hemland, som att flytta från Sverige till Schweiz, kan du ställas inför risken för dubbelbeskattning. Det innebär att du kan komma att betala skatt på samma inkomst i både Sverige och Schweiz. För att förhindra detta har Sverige och Schweiz ett dubbelbeskattningsavtal som reglerar hur inkomster från det ena landet ska beskattas i det andra. I den här artikeln går vi igenom vad dubbelbeskattningsavtalet mellan Sverige och Schweiz betyder för dig och hur det kan påverka din skattesituation.

1. Vad är ett dubbelbeskattningsavtal?

Ett dubbelbeskattningsavtal är ett avtal mellan två länder som syftar till att förhindra att du blir dubbelbeskattad på samma inkomst. Genom att fördela beskattningsrätten mellan länderna på ett rättvist sätt, förhindrar avtalet att du betalar skatt både i det land där du tjänar din inkomst och i det land där du är bosatt.

Schweiz och Sverige har ett sådant avtal som specifikt anger var vissa typer av inkomster, tillgångar och pensioner ska beskattas. Det gör att du inte behöver betala skatt på samma inkomst två gånger och kan optimera din skattesituation.

2. Hur påverkar dubbelbeskattningsavtalet dig som svensk i Schweiz?

Om du är svensk medborgare som bor och arbetar i Schweiz, kommer det här avtalet att påverka hur dina inkomster och tillgångar beskattas. Här är några centrala punkter för att förstå avtalet mellan Sverige och Schweiz:

Bosättning och skattehemvist

• Skattehemvist i Schweiz: Om du bor i Schweiz och har din skattehemvist där, kommer Schweiz normalt att vara det land där du betalar skatt på din globala inkomst. Schweiz beskattar i allmänhet inte kapitalvinster från investeringar som aktier och fonder, vilket kan vara fördelaktigt om du har sådana investeringar.

• Skattehemvist i Sverige: Om du förblir skattskyldig i Sverige (t.ex. om du fortfarande har en stark anknytning till Sverige, som en bostad eller familj), kommer Sverige i första hand att beskatta din globala inkomst. Om du har inkomster från Schweiz, t.ex. lön eller pensioner, kan de också komma att beskattas i Sverige, men dubbelbeskattningen förhindras genom avtalet.

Pensioner och Social Security

• Pensioner från Schweiz: Enligt dubbelbeskattningsavtalet kommer pensioner som betalas ut från Schweiz att beskattas i Schweiz, men om du är bosatt i Sverige kan de också komma att beskattas här. Avtalet ser till att du inte blir dubbelbeskattad genom att ge rätt till avräkning för den skatt du betalar i Schweiz.

• Pensioner från Sverige: Om du får en svensk pension, kommer den att beskattas i Sverige som vanligt. Om du är bosatt i Schweiz och får svensk pension, kommer den att beskattas i Sverige. Avtalet ger också möjlighet att få en skattelättnad i Schweiz för den svenska skatt som betalas, så att du inte behöver betala skatt två gånger.

Inkomst från arbete

• Lön från arbete i Schweiz: Om du arbetar i Schweiz och får lön där, kommer Schweiz att beskatta denna inkomst, eftersom det är där inkomsten tjänas in. Skatteavtalet ser till att Sverige inte tar ut skatt på samma inkomst, men om du har andra inkomster i Sverige, som från fastigheter eller kapital, kan du fortfarande behöva betala skatt på dessa.

• Lön från arbete i Sverige: Om du jobbar i Sverige och är bosatt i Schweiz, kommer du att beskattas i Sverige för de inkomster du får från det svenska arbetet, men du kan få avräkning för den skatt du betalar i Schweiz för andra inkomster.

3. Hur fungerar avräkning av skatt mellan Schweiz och Sverige?

Ett viktigt syfte med dubbelbeskattningsavtalet är att se till att du inte betalar skatt två gånger på samma inkomst. Det görs genom en process som kallas skatteavräkning. Om du betalar skatt i Schweiz på en inkomst, kan du få avräkning för den skatten i din svenska deklaration. Här är några exempel på hur det kan fungera:

• Inkomst från Schweiz: Om du till exempel tjänar pengar genom att arbeta i Schweiz och betalar skatt på din lön där, kan du få avräkning för den schweiziska skatten när du deklarerar i Sverige. På så sätt slipper du betala full skatt i både Sverige och Schweiz på samma inkomst.

• Kapitalinkomster och utdelningar: Om du har investeringar som genererar kapitalinkomster eller utdelningar från Schweiz, kan dessa beskattas i Schweiz. Enligt avtalet kan du få avräkning för den skatt du betalar i Schweiz när du deklarerar i Sverige, vilket innebär att du inte behöver betala full skatt på dessa inkomster i både Schweiz och Sverige.

• Socialförsäkring: Om du betalar socialförsäkringsavgifter i Schweiz kan dessa avgifter också beaktas vid beräkning av skatten i Sverige. Schweiz och Sverige har ett avtal om socialförsäkring som säkerställer att du inte betalar för mycket för socialförsäkring i båda länderna.

4. Undvik dubbelbeskattning: Viktiga tips

För att optimera din skattesituation och undvika dubbelbeskattning när du bor i Schweiz, här är några praktiska tips:

• Spara dokumentationen: För att kunna ansöka om avräkning och säkerställa att du inte betalar för mycket skatt, måste du dokumentera dina inkomster och de skatter du betalar i Schweiz. Se till att spara alla relevanta papper och skattedeklarationer från Schweiz.

• Följ skatteavtalet noggrant: Läs igenom det skatteavtal som finns mellan Sverige och Schweiz för att förstå hur dina specifika inkomster ska beskattas och vilka avdrag eller skatteavräkningar du kan använda.

• Rådgör med en skatteexpert: Eftersom skatteavtal kan vara komplicerade och det finns många faktorer att ta hänsyn till, kan det vara klokt att prata med en skatteexpert som är insatt i både svenska och schweiziska skatteregler. De kan hjälpa dig att säkerställa att du följer alla regler korrekt och att du får rätt skattelättnader.

5. Sammanfattning

Dubbelbeskattningsavtalet mellan Sverige och Schweiz är ett kraftfullt verktyg för att undvika dubbelbeskattning på inkomster, pensioner och kapitalvinster. Genom att följa reglerna för avräkning och säkerställa att du deklarerar dina inkomster korrekt, kan du undvika att betala för mycket skatt och optimera din skattesituation när du bor i Schweiz. Det är också viktigt att förstå hur olika typer av inkomster behandlas enligt avtalet och att söka professionell rådgivning för att säkerställa att du hanterar dina skatter korrekt.

Disclaimer: Detta material är inte avsett att användas för investeringar eller beslut utan att först rådgöra med en expert inom området. Personliga omständigheter och förändringar i lagar och regler kan påverka framtida beslut.