Kapitalvinster, 10-årsregeln och investeringar (ISK/KF) vid flytt till USA

Kapitalvinster, 10-årsregeln och investeringar (ISK/KF) vid flytt till USA

Att flytta från Sverige till USA innebär att du kan stå inför både svenska och amerikanska skatteregler när det gäller kapitalvinster på dina investeringar, särskilt om du har investeringar som finns på ett Investeringssparkonto (ISK) eller i en Kapitalförsäkring (KF). Sverige har en så kallad tioårsregel, som innebär att Sverige behåller beskattningsrätten på vissa kapitalvinster om du säljer aktier eller andra värdepapper inom tio år efter att du har flyttat. Här går vi igenom hur detta fungerar vid en utflytt till USA och vad det innebär för dina ISK och KF.

Vad är tioårsregeln?

Tioårsregeln innebär att om du som svensk skattskyldig säljer aktier eller andra värdepapper inom tio år efter att du har flyttat utomlands, kommer Sverige fortfarande att ha rätt att beskatta vinsten på dessa försäljningar. Regeln gäller även om du har flyttat till ett land där du nu är skattskyldig, som USA, och innebär att du kan komma att betala skatt både i USA och Sverige på samma kapitalvinst om försäljningen sker inom tio år efter utflytt.

• Kapitalvinster på aktier och värdepapper: Om du har aktier eller värdepapper som du köpt medan du var bosatt i Sverige, och du säljer dessa aktier efter att du har flyttat till USA, kommer Sverige fortfarande att kunna beskatta vinsten under de första tio åren. Detta gäller även om du betalar skatt i USA på samma kapitalvinst.

• USA:s beskattning av kapitalvinster: USA beskattar världsinkomst för sina skattskyldiga, vilket innebär att även om du flyttar dit kommer USA att ta ut skatt på alla vinster, inklusive de från svenska investeringar. Du kan dock få avräkning för den skatt du betalar i Sverige på dessa vinster, så att du inte betalar dubbel skatt på samma inkomst.

kapitalförsäkring (KF) och Investeringssparkonto (ISK) vid flytt till USA

När du blir bosatt utomlands och inte längre är obegränsat skattskyldig i Sverige, påverkas dina svenska sparformer, som ISK och KF, skattemässigt. Här är vad du behöver tänka på:

• ISK vid flytt till USA: När du blir begränsat skattskyldig i Sverige (t.ex. genom att flytta till USA), förlorar ISK sina skatteförmåner. Du slipper inte längre den svenska schablonskatten på ISK. Istället behandlas ISK som en vanlig depå ur ett svenskt skatteperspektiv. Detta innebär att vinster från försäljning av tillgångar inom ISK kommer att beskattas som kapitalvinster, istället för att omfattas av den fördelaktiga schablonskatten. Detta kan innebära att du blir beskattad på vinster från ISK både i Sverige och i USA, och avräkning kan vara nödvändigt.

• KF vid flytt till USA: Kapitalförsäkring (KF) fungerar på samma sätt. När du flyttar till USA och inte längre är skattskyldig i Sverige, kommer du att förlora den svenska skatteförmånen på KF. Utdelningar och vinster som du tar ut från en KF kommer att beskattas som om de var vanliga investeringar. I praktiken innebär detta att din KF behandlas som ett vanligt investeringskonto där vinster beskattas vid försäljning.

När är det bästa läget att sälja aktier om du har flyttat till USA?

Eftersom Sverige fortfarande har beskattningsrätt på vissa kapitalvinster under de första tio åren efter din flytt, är det viktigt att planera när du säljer dina aktier och investeringar. Här är några aspekter att tänka på:

• Innan flytt:

• Vänta tills efter fem år:

• Hantering av kapitalvinster:

Sammanfattning

Tioårsregeln innebär att om du säljer aktier och andra investeringar inom tio år efter att du har flyttat från Sverige, kan du fortfarande bli beskattad i Sverige på vinster från dessa investeringar. Eftersom USA också beskattar världsinkomst kommer du att kunna få avräkning för den svenska skatten, vilket minskar dubbelbeskattning.

Vid en flytt till USA förlorar ISK och KF sina skatteförmåner, och dessa konton behandlas istället som vanliga depåer för kapitalvinster och utdelningar. För att optimera din skattesituation kan det vara en bra idé att rådgöra med en skatteexpert som kan hjälpa dig att navigera genom reglerna och ge rekommendationer om när det är bäst att sälja dina aktier och investeringar.

Disclaimer: Detta material är inte avsett att användas för investeringar eller beslut utan att först rådgöra med en expert inom området. Personliga omständigheter och förändringar i lagar och regler kan påverka framtida beslut.