Pension utomlands – Så beskattas du i ditt nya hemland 🌍💰

Att njuta av pensionen i solen, sänka levnadskostnaderna eller flytta närmare familj och vänner – det finns många anledningar till att svenska pensionärer väljer att bosätta sig utomlands. Men att packa väskorna och flytta innebär också att du behöver ha koll på hur din pension beskattas både i Sverige och i ditt nya hemland.

Beroende på vilket land du väljer att flytta till kan skattesystemet, skatteavtalen och din skattemässiga hemvist (domicil) påverka hur mycket du får behålla av din pension. Här går vi igenom hur beskattningen fungerar i de mest populära länderna för svenska pensionärer, vad du behöver tänka på innan flytten och hur du undviker dubbelbeskattning.

Hur beskattas pension utomlands?

När du lämnar Sverige och bosätter dig i ett annat land kan du bli begränsat skattskyldig i Sverige. Det betyder att du bara betalar skatt på din svenska pension och vissa andra inkomster som har kvar sin anknytning till Sverige.

Den skatt du betalar beror på vilken typ av pension du har:

✅ Allmän pension – Beskattas oftast i Sverige med SINK-skatt (22,5 % under 2026 och 20 % från 2027), men vissa länder har skatteavtal där pensionen beskattas i det nya landet.

✅ Tjänstepension från privat sektor – Kan i vissa fall beskattas i ditt nya land, beroende på skatteavtalet.

✅ Offentlig tjänstepension (statligt eller kommunalt anställda) – Beskattas nästan alltid i Sverige, men det finns undantag för vissa länder.

✅ Privata pensionsförsäkringar och kapitalförsäkringar – Dessa beskattas utifrån lokala regler i ditt nya land.

📌 SINK-skatt eller progressiv beskattning?När du flyttar kan du ansöka om SINK-skatt (Särskild Inkomstskatt för Utomlandsbosatta), som är 22,5 % under 2026 och 20 % från 2027 och inte kräver att du deklarerar i Sverige. Om du istället väljer att beskattas enligt vanliga svenska regler kan skatten bli lägre – men då måste du lämna in en svensk deklaration varje år.

Så beskattas din pension i de populäraste länderna

Många svenskar väljer att flytta till länder med varmt klimat, lägre skatt eller bättre livskvalitet. Här är de 10 vanligaste länderna och hur din svenska pension beskattas där:

🇪🇸 Spanien – Svenskarnas favoritland

Spanien lockar med 300 soldagar per år, god mat och låga levnadskostnader. Men hur beskattas din pension?💰 Allmän pension: Beskattas i Sverige (SINK 22,5 % under 2026 och 20 % från 2027)💰 Tjänstepension (privat sektor): Beskattas i Spanien💰 Offentlig pension: Beskattas i Sverige (om du inte är spansk medborgare)📌 Skattesats i Spanien: 19–47%, beroende på inkomst

Tips! Spanien har en progressiv skatt, så din tjänstepension kan bli lägre beskattad än i Sverige.

🇵🇹 Portugal – Inte längre ett skatteparadis

Tidigare kunde svenska pensionärer bo i Portugal skattefritt på pension, men från 2020 har landet infört en fast skattesats på 10% för utländska pensioner.

💰 Allmän pension: Beskattas i Sverige (SINK 22,5 % under 2026 och 20 % från 2027)💰 Tjänstepension (privat sektor): Beskattas i Portugal (10%)💰 Offentlig pension: Beskattas i Sverige

🇹🇭 Thailand – Värme och låga kostnader

Thailand är drömmen för många svenskar tack vare låga levnadskostnader, stränder och god mat.

💰 Allmän pension: Beskattas i Sverige (SINK 22,5 % under 2026 och 20 % från 2027)💰 Tjänstepension: Beskattas i Sverige (SINK 22,5 % under 2026 och 20 % från 2027)📌 Tips! Om du inte för in pengarna i Thailand under samma år de tjänats in, slipper du skatt i Thailand!

🇫🇷 Frankrike – Kultur och livskvalitet

Frankrike lockar många pensionärer tack vare rik kultur och hög livskvalitet.

💰 Allmän pension: Beskattas i Sverige (SINK 22,5 % under 2026 och 20 % från 2027)💰 Tjänstepension: Beskattas i Frankrike💰 Offentlig pension: Beskattas i Sverige (om du inte är fransk medborgare)📌 Skattesats i Frankrike: 11–45%

🇬🇷 Grekland – 7% skatt för pensionärer

Grekland har infört en lågbeskattning för utländska pensionärer – endast 7%!

💰 Allmän pension: Beskattas i Sverige (SINK 22,5 % under 2026 och 20 % från 2027)💰 Tjänstepension: Beskattas i Grekland (7%)💰 Offentlig pension: Beskattas i Sverige

🇮🇹 Italien – 7% skatt i södra Italien

Om du flyttar till södra Italien kan du få en fast skattesats på 7% på din pension under 9 beskattningsår.

💰 Allmän pension: Beskattas i Sverige (SINK 22,5 % under 2026 och 20 % från 2027)💰 Tjänstepension: Beskattas i Italien (7%)

🇺🇸 USA – Dubbelt skattesystem

Om du är bosatt i USA måste du deklarera din globala inkomst.

💰 Allmän pension: Beskattas i Sverige (SINK 22,5 % under 2026 och 20 % från 2027)💰 Tjänstepension: Beskattas i USA📌 Skattesats i USA: 10–37% (progressiv)

🇩🇪 Tyskland – Stabilt och tryggt

✅ Allmän pension: Beskattas i Sverige (SINK 22,5 % under 2026 och 20 % från 2027)✅ Tjänstepension: Beskattas i Tyskland📌 Skattesats i Tyskland: 14–45%

🇬🇧 Storbritannien – Skiljer sig från EU

✅ Allmän pension: Beskattas i Sverige (SINK 22,5 % under 2026 och 20 % från 2027)✅ Tjänstepension: Beskattas i Storbritannien

🇳🇴 Norge – Grannland med tryggt system

✅ Allmän pension: Beskattas i Sverige✅ Tjänstepension: Beskattas i Norge

🇫🇮 Finland – Nära men annorlunda skatteregler

✅ Allmän pension: Beskattas i Sverige✅ Tjänstepension: Beskattas i Finland

🇨🇾 Cypern – 5% skatt på pension

✅ Tjänstepension: Beskattas i Cypern (5%)

🇨🇭 Schweiz – Höga levnadskostnader

✅ Allmän pension: Beskattas i Sverige✅ Tjänstepension: Beskattas i Schweiz

🇹🇷 Turkiet – Ingen lokal skatt på pension

✅ Allmän pension: Beskattas i Sverige

🇦🇺 Australien – Pension beskattas där du bor

✅ Allmän pension: Beskattas i Sverige✅ Tjänstepension: Beskattas i Australien

🇦🇪 Förenade Arabemiraten – Skattefritt!

✅ All pension beskattas endast i Sverige

🇲🇹 Malta – Förmånliga skatteregler

✅ Tjänstepension: Beskattas i Malta📌 Skattesats: 15%

🇨🇦 Kanada – Socialt skyddsnät

✅ Allmän pension: Beskattas i Sverige

🇳🇿 Nya Zeeland – Skattesystem likt Australien

✅ Tjänstepension: Beskattas i Nya Zeeland

Domicil – Hur påverkar det din skatt?

Domicil betyder skattemässig hemvist och påverkar vilket land som får beskatta din pension. I vissa länder, som Storbritannien och Irland, spelar domicil stor roll för beskattning av global inkomst.

• Om du är skattemässigt bosatt (resident) i ditt nya land, kan du beskattas för hela din globala inkomst.

• Om du har domicil i Sverige men bor utomlands, kan du ändå behöva betala skatt i Sverige.

📌 Tips! Kontrollera med en skatterådgivare innan du flyttar, så att du inte blir dubbelbeskattad!

Sammanfattning – Hur mycket skatt betalar du?

• SINK-skatt i Sverige är 22,5 % under 2026 och 20 % från 2027

• Vissa länder beskattar tjänstepension, men inte allmän pension

• Domicil påverkar om du blir skattskyldig i ditt nya land

• Se över skatteavtal för att undvika dubbelbeskattning

📢 Planerar du att flytta utomlands? Se till att du har koll på skattereglerna – det kan spara dig tusentals kronor per år!

💬 Har du erfarenhet av att deklarera pension utomlands? Dela gärna dina tankar och tips i kommentarerna! 👇

Svensk allmän pension och Frankrike – oklart rättsläge

Skatteavtalet mellan Sverige och Frankrike är i kraft. Pension på grund av tidigare privat anställning beskattas enligt artikel 18 endast i bosättningsstaten, alltså Frankrike. Pension för offentlig tjänst beskattas enligt artikel 19 punkt 2 endast i utbetalarstaten, alltså Sverige.

För svensk allmän pension är rättsläget mindre tydligt. Högsta förvaltningsdomstolen fann i RÅ 2003:20 att ATP, eftersom den kommer från socialförsäkringslagstiftningen och inte från ett anställningsavtal, faller under avtalets artikel 21 om annan inkomst och därmed beskattas endast i Frankrike. Domstolen avslog Skatteverkets överklagande och ATP kunde inte beläggas med SINK. Källa: RÅ 2003:20.

Vi påstår inte att den domen utan vidare avgör hur dagens inkomstpension och premiepension ska behandlas. Vi har inte funnit något aktuellt ställningstagande från Skatteverket som uttryckligen bekräftar det, och myndighetens allmänna information om SINK på pension finns här: Skatteverket – SINK på pension.

Bor du i Frankrike och får svensk allmän pension är det här värt att få prövat innan du utgår från något. Du kan ansöka om förhandsbesked hos Skatterättsnämnden, eller anlita en auktoriserad skatterådgivare eller skattejurist.

Läs vidare: Varför du behöver en licensierad skattejurist och rådgivare för din pension utomlands · Rådgivare för pension och skatt vid utlandspension och boende med Sverige koppling.

Ansvarsfriskrivning: Detta är allmän information om skatteregler och utgör inte skatterättslig rådgivning. Skattesatser, avtal och praxis ändras, och din situation kan avvika från beskrivningen ovan. Avaren Group AB tar inget ansvar för beslut som fattas utifrån innehållet på den här sidan. Kontrollera alltid mot Skatteverket och kontakta en auktoriserad skatterådgivare innan du säljer innehav eller gör uttag.