SINK-skatt och Social Security – Det här gäller för svenskar i USA

När du är svensk medborgare och bosätter dig i USA, eller om du tillfälligt bor och arbetar där, finns det viktiga skattemässiga frågor att beakta, särskilt när det gäller SINK-skatt (Särskild Inkomstskatt för Utlänningar) och Social Security-pension. Här går vi igenom vad du behöver veta om hur SINK-skatt och Social Security påverkar svenskar som bor i USA, samt hur du undviker dubbelbeskattning och optimerar dina skattebetalningar.

1. SINK-skatt (Särskild Inkomstskatt för Utlänningar)

SINK-skatt är en särskild skatt som Sverige tar ut på inkomster för personer som är bosatta utomlands men som fortfarande har vissa inkomster i Sverige. SINK-skatt gäller för personer som inte är bosatta i Sverige men som fortfarande får inkomst från svenska källor, såsom svenska pensionsutbetalningar, kapitalinkomster eller lön från svenskt företag.

• SINK-skattens nivå: SINK-skatt är en sluten skatt som i många fall ligger på 25 % på de inkomster du har från svenska källor. Denna skatt dras direkt från din inkomst utan att du behöver lämna in en svensk inkomstdeklaration.

• När gäller SINK? Om du bor i USA och är skattskyldig där, men får en inkomst från Sverige (t.ex. pensioner, aktieutdelningar, eller lön från en svensk arbetsgivare), kommer SINK-skatt att gälla för de svenska inkomsterna. Detta gäller även om du är folkbokförd i USA och inte längre är skattskyldig i Sverige.

• Undantag från SINK: Om du inte får någon inkomst från Sverige eller om du är anställd av ett företag som redan betalar skatt på dina svenska inkomster (t.ex. om du arbetar för ett svenskt företag i USA), kan du undvika att betala SINK-skatt. I det här fallet kommer du istället att betala amerikansk skatt på dina inkomster.

• Undvik dubbelbeskattning: Sverige och USA har ett skatteavtal som förhindrar att du betalar skatt på samma inkomst i båda länderna. Om du betalar SINK-skatt på en inkomst från Sverige, kan du ofta få avräkning för denna skatt när du deklarerar i USA. Det innebär att du kan minska den amerikanska skatt du betalar på samma inkomst.

2. Social Security och USA:s pensionssystem

När du bor och arbetar i USA och är medborgare eller har arbetstillstånd, kommer du sannolikt att betala in till det amerikanska Social Security-systemet (USA:s socialförsäkringssystem). Social Security fungerar på liknande sätt som den svenska allmänna pensionen och omfattar bland annat sjukförsäkring, arbetslöshetsersättning och pension.

Vad händer med Social Security om du bor i USA?

• Betalningar till Social Security: Om du arbetar i USA och betalar Social Security-skatt (FICA-skatt), tjänar du poäng som kommer att påverka din framtida Social Security-pension. Antalet poäng avgör hur mycket du får i pension när du når pensionsåldern.

• Inkomst från Sverige och Social Security: Om du samtidigt har inkomst från Sverige och har betalat in svensk skatt, kan du fortfarande ta ut svensk pension (från exempelvis en 401(k) eller en svensk tjänstepension) utan att det påverkar dina Social Security-utbetalningar. Det svenska pensionssystemet och Social Security är separata och påverkar inte varandra direkt, men det kan finnas skattepåverkan.

• Social Security-pension i USA: För att få utbetalningar från Social Security måste du ha arbetat tillräckligt länge och betalat in till systemet under en viss tid. De flesta svenskar som flyttar till USA kommer att bli berättigade till Social Security-pension, beroende på hur länge de har arbetat i USA och betalat skatt där.

• Social Security och utländska pensioner: Om du får utbetalningar från ett svenskt pensionssystem, som från en svensk kapitalförsäkring eller tjänstepension, påverkar det inte direkt dina Social Security-utbetalningar. Däremot kan det vara bra att hålla koll på hur USA beskattar utländska inkomster. Social Security-systemet i USA är förhållandevis komplext och det finns regler för hur internationella inkomster påverkar Social Security-bidrag.

3. Hur påverkar skatteavtalet mellan Sverige och USA?

Sverige och USA har ett skatteavtal som är utformat för att förhindra dubbelbeskattning av inkomster. Detta avtal innebär att om du är skattskyldig i USA och samtidigt får pensioner eller annan inkomst från Sverige, kan du undvika att betala skatt på samma inkomst i båda länderna.

• Social Security-pension: Om du får Social Security-pension från USA, kommer denna att beskattas i USA och inte i Sverige. Om du däremot får svensk pension kan du vara skattskyldig för denna i Sverige, men du kan få avräkning för den skatt du betalar i USA för att undvika dubbelbeskattning.

• Avräkning och skatteavtal: Om du betalar SINK-skatt på inkomster från Sverige kan du få avräkning för denna skatt i USA när du deklarerar. Detta betyder att du inte behöver betala skatt på samma inkomst i både Sverige och USA.

4. Pensionsplanering för svenskar i USA

Om du bor i USA och har svenska pensionssystem och inkomster att ta hänsyn till, finns det några viktiga överväganden för att optimera din pensionsplanering:

• Skatteavtal: Se till att förstå skatteavtalet mellan USA och Sverige och hur det påverkar dina svenska pensioner och Social Security. Det är viktigt att förstå när och hur olika typer av inkomster beskattas.

• Rådgivning och planering: Eftersom det kan vara komplext att hantera både SINK-skatt, Social Security och svenska pensioner, är det ofta en bra idé att tala med en skatteexpert som har erfarenhet av både svenska och amerikanska skatteregler för att optimera din situation.

Sammanfattning

För svenskar som bor i USA är det viktigt att förstå hur SINK-skatt och Social Security påverkar dina inkomster. Om du får svenska pensioner eller har investeringar i Sverige, kan du bli föremål för SINK-skatt, men detta kan ofta avräknas mot den amerikanska skatt du betalar. Social Security-pensionen från USA kommer att beskattas i USA, men kan påverkas av andra inkomster från Sverige. Det är avgörande att förstå skatteavtalet mellan Sverige och USA för att undvika dubbelbeskattning och säkerställa att du betalar rätt skatt på dina inkomster.

Disclaimer: Detta material är inte avsett att användas för investeringar eller beslut utan att först rådgöra med en expert inom området. Personliga omständigheter och förändringar i lagar och regler kan påverka framtida beslut.