Ärva pension från utlandet – vad gäller och hur gör man?

Att förlora en anhörig är tungt nog. Men för många innebär det också att man behöver hantera ärvd pension eller efterlevandepension från utlandet – något som snabbt kan kännas både komplicerat och överväldigande. Många svenskar står idag inför just den situationen: föräldrar, makar eller andra anhöriga som arbetat i länder som USA, Tyskland, Schweiz eller Nederländerna har efterlämnat pensionsrättigheter, livförsäkringar eller kapital i pensionsfonder.

Den här artikeln ger dig en tydlig vägledning kring vad som gäller när du ärver pension från utlandet – hur beskattning, utbetalning och deklaration fungerar, samt vad du behöver tänka på i praktiken.

Vanliga situationer där du kan ärva pension

Det finns flera typer av pensionsrelaterat arv som kan hamna hos dig som efterlevande:

• Din förälder har gått bort och har pensionskapital i ett annat land, t.ex. 401(k) i USA eller Deutsche Rentenversicherung i Tyskland.

• Du är make eller partner och har rätt till efterlevandepension från ett utländskt pensionssystem.

• Du är arvinge enligt testamente där pensionsmedel, kapitalförsäkringar eller pensionsfonder nämns.

• Det finns livförsäkring eller pensionskapital som kräver aktivt agerande – ibland med utbetalning till dödsbo, ibland direkt till dig som privatperson.

Hur beskattas efterlevandepension och ärvd pension i Sverige?

Det första många undrar är:"Måste jag betala skatt i Sverige på pensionen jag ärvt?"

Svaret är oftast: Ja – men det beror på vilken typ av pension det gäller.

• Efterlevandepension (t.ex. från Tyskland eller Schweiz) beskattas som inkomst av tjänst i Sverige – om du bor här och får utbetalningen.

• Ärvd 401(k) från USA kan beskattas i både USA och Sverige, beroende på om det finns skatteavtal (vilket det gör mellan Sverige och USA). Skatteverket kräver att du redovisar utbetalningen, men du kan i vissa fall få avräkning för skatt betald i USA.

• Privata pensionsfonder eller försäkringar kan i vissa fall behandlas som kapitalinkomst eller livförsäkringsutbetalning – det beror på hur de är utformade och varifrån de betalas.

Sverige beskattar världsinkomst – så om du är skatterättsligt bosatt i Sverige måste du deklarera alla inkomster från utlandet, inklusive efterlevandepension.

Kan jag ta ut pensionen som ett engångsbelopp?

Det beror helt på vad det är för typ av pension.

• 401(k) och IRA-konton i USA: Om du är arvinge kan du i vissa fall ta ut hela beloppet direkt – men det kan medföra hög skatt. Alternativt kan det fasas ut som regelbundna utbetalningar (Inherited IRA).

• Tyska pensionssystemet: Efterlevandepension betalas normalt ut som månatlig summa och kan inte tas ut i klump.

• Schweiziska 2:e eller 3:e pelaren: Dessa kan ibland tas ut som engångsbelopp, men ofta krävs konton i Schweiz och tillstånd.

Det är därför viktigt att förstå exakt vilken typ av tillgång det rör sig om, och vad pensionskassan eller försäkringsbolaget medger.

Hur ska jag deklarera pension jag ärvt från utlandet?

Du måste:

• Deklarera utbetalningen i INK1 (huvudblanketten) + bifoga bilaga för utländsk inkomst

• Redovisa eventuell utländsk skatt du betalat

• Ha dokumentation från det utländska pensionsbolaget: t.ex. 1099-R från USA eller Bescheinigung från tysk pensionskassa

Om du får pension från flera länder bör du ha separat dokumentation för varje utbetalare. Skatteverket kan kräva översättningar och specificering av valutakurs.

Hur gör man rent praktiskt?

Många undrar: "Vem kontaktar jag? Krävs konto i det andra landet? Tar det lång tid?"

Här är vad du kan förvänta dig:

• Du kontaktar pensionskassan eller försäkringsbolaget i det aktuella landet.

• Ofta krävs:

  • Dödsfallsintyg

  • Släktintyg eller testamente

  • ID-handlingar

  • Bankkontonummer

• I vissa fall måste du öppna ett lokalt bankkonto i t.ex. Schweiz eller Tyskland.

• Handläggningstiden varierar – allt från 1 till 6 månader beroende på land och ärende.

Vad händer med valutaväxling och avgifter?

Om pensionen betalas ut i USD, EUR eller CHF får du även ta hänsyn till:

• Växelkurs – den påverkar hur mycket du får i SEK

• Bankavgifter – både utbetalande bank och mottagande bank kan ta ut avgifter

• Valutakonton – kan ibland löna sig att ha, särskilt vid större belopp

Många missar att växelkursen kan spela en stor roll för hur mycket skatt som betalas i Sverige, eftersom inkomsten räknas i SEK.

Vanliga frågor från Google (sökordsoptimerat)

Du är inte ensam om att söka på:

• "Ärva pension från utlandet"

• "Efterlevandepension från USA beskattning"

• "Ta över 401k efter dödsfall"

• "Deklarera utländsk pension som arv"

• "Pension från Tyskland till arvingar"

• "Skatt på pension man ärvt"

• "Hur gör man med pension i Schweiz när anhörig dör"

På utlandspension.se hjälper vi dig att navigera detta – både juridiskt och skattemässigt.

Få hjälp att förstå vad som gäller

På utlandspension.se kan du:

• Göra en kostnadsfri pensionscheck för arvtagare

• Få vägledning kring beskattning och utbetalningar

• Kontakta rådgivare som kan hjälpa till med kontakt med utländska pensionskassor

• Hämta mallar och checklistor

Sammanfattning

Att ärva pension från ett annat land väcker många frågor – om skatt, deklaration, regler och utbetalning. Det spelar stor roll om du är make, barn eller annan arvinge, och om pensionen kommer från USA, Tyskland, Schweiz eller Nederländerna. För att undvika onödiga skatteproblem och förseningar är det viktigt att du agerar strukturerat – och gärna tar hjälp.

Vill du veta vad som gäller i just din situation? Fyll i vår pensionscheck för arvtagare – så återkommer vi med en personlig analys och vägledning.